הזן שכר חודשי, יומי או שעתי וקבל פירוט מלא של מס הכנסה, ביטוח לאומי, פנסיה, קרן השתלמות ומס שולי. מחושב לפי לוחות רשות המסים וחוזר ביטוח לאומי 2026.
לא בטוח כמה נקודות זיכוי מגיעות לך? השתמש במחשבון הנקודות שלנו.
מחשבון נקודות זיכוי ←הטבות מהמעסיק (רכב, טלפון) מתווספות לברוטו לצורך חישוב מס בלבד – לא ב"ל ולא פנסיה.
תושבי ישובי ספר וישובים מוטבים זכאים להנחה של 7%–20% במס הכנסה על הכנסה מיגיעה אישית.
בחר את סוג השכר (חודשי, יומי או שעתי) והזן את הסכום. המחשבון ממיר אוטומטית לשכר חודשי לצורך חישוב. לאחר מכן פתח את הסעיפים המתקדמים לפי הצורך: ניכויי עובד לפנסיה ולקרן השתלמות, הפרשות מעסיק, הכנסות זקופות כמו שווי רכב, וישוב מוטב לתושבי ישובי ספר.
לחץ "חשב שכר נטו" וקבל מיד את שכר הנטו, מס הכנסה, ביטוח לאומי ואת המס השולי שלך. לשונית "מעסיק" מציגה את העלות האמיתית של ההעסקה – שכר ברוטו בתוספת ביטוח לאומי מעסיק וכל ההפרשות.
לא בטוח כמה נקודות זיכוי מגיעות לך? לחץ כאן למחשבון נקודות הזיכוי שיחשב עבורך את הנקודות לפי מצבך האישי.
שכר ברוטו הוא השכר הכולל שהמעסיק משלם לפני כל ניכוי – זה הסכום שמופיע בחוזה העבודה ובמרבית הצעות השכר. שכר נטו הוא מה שמגיע בפועל לחשבון הבנק שלך, אחרי ניכוי מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות, פנסיה וקרן השתלמות.
ההפרש בין ברוטו לנטו יכול להגיע ל-30%–40% בשכרים בינוניים עד גבוהים. לכן, כשמגיעים לשיחת שכר, חשוב לדעת מראש כמה נטו יישאר לכם בפועל מהצעת השכר שמוצגת לכם.
| שכר ברוטו | השכר הכולל שהמעסיק משלם לפני כל ניכוי. זה הסכום בחוזה. מרבית הצעות השכר בישראל הן ברוטו. |
| שכר שעתי / יומי | שכר שעתי מוכפל ב-186 שעות חודשיות (ברירת מחדל) לקבלת שכר חודשי. שכר יומי מוכפל במספר ימי העבודה בחודש (ברירת מחדל 22). שכר מינימום שעתי 2026: ₪35.40/שעה. |
| נקודות זיכוי | כל נקודת זיכוי שווה 242 ₪/חודש (2,904 ₪/שנה) שמנוכים ישירות מחשבון המס. תושב ישראל: 2.25 נקודות. אישה: 2.75. הורים לילדים, שחרורים מהצבא, בעלי תארים אקדמיים ועוד – כולם מקבלים נקודות נוספות. |
| הכנסה זקופה | הטבות מהמעסיק (רכב צמוד, טלפון נייד, ארוחות) שנחשבות כהכנסה לצורכי מס. מתווספות לברוטו לחישוב מס הכנסה בלבד – לא מחושבות בבסיס הביטוח הלאומי ולא בבסיס הפנסיה. שווי טלפון נייד: 115 ₪/חודש. |
| פנסיה – עובד | חובה 6% לפחות לפי צו הרחבה 2017. זיכוי ממס 35% על הסכום שהופרש. נכון ל-2026, הסכום המקסימלי שעובד יכול להפריש ולזכות בהטבת המס הוא 8,148 ₪ לשנה (בממוצע 679 ₪ לחודש) ובכל מקרה לא יותר מ-7% מהשכר. |
| קרן השתלמות – עובד | נהוג 2.5%. הכסף שייך לך וניתן למשיכה פטורה ממס לאחר 6 שנים (3 שנים לצורך לימודים או גיל פרישה). בלי הפרשת מעסיק – לא ניתן לפתוח קרן השתלמות. |
| פנסיה – מעסיק (תגמולים) | חובה: 6.5% לפי צו הרחבה. מחושב על שכר הבסיס (ללא שעות נוספות) או שכר ממוצע במשק (₪13,769) – לפי הנמוך. זו עלות נוספת על המעסיק שלא מנוכה משכרך. |
| פיצויים | המעסיק חייב להפריש 6% לפי חוק פיצויי פיטורים. בהפרשה מ-8.33%, מבוטח "השלמת פיצויים" מלאה. הפיצויים שמורים לעובד לעת פיטורים – לא משולמים לעובד שמתפטר בדרך כלל. |
| קרן השתלמות – מעסיק | אין חובה חוקית כללית, אך נהוג 7.5%. ללא הפרשת מעסיק – לא ניתן לפתוח קרן. בחינוך וברשויות: קיימת חובה לפי הסכמים קיבוציים. |
| אובדן כושר עבודה | ביטוח שמבטיח קצבה חודשית אם לא תוכל לעבוד בשל מחלה/פגיעה. בביטוח מנהלים: נרכש מתוך ה-6.5% של המעסיק. בקרן פנסיה: מובנה בהפרשות. |
| ביטוח לאומי – עובד | עד 7,703 ₪: 4.27% סה"כ (ב"ל 1.04% + בריאות 3.23%). מעל 7,703 עד 51,910 ₪: 12.17% סה"כ (ב"ל 7.00% + בריאות 5.17%). מעל 51,910 ₪ – פטור. לפי חוזר ב"ל 1522 ינואר 2026. |
| ביטוח לאומי – מעסיק | עד 7,703 ₪: 4.51%. מעל עד 51,910 ₪: 7.60%. ביטוח בריאות משולם רק על ידי העובד – המעסיק לא משלם בריאות. עלות נוספת על ברוטו שאינה מנוכה משכרך. |
| מס שולי | שיעור המס על כל שקל נוסף שתרוויח. שונה מהשיעור האפקטיבי שהוא ממוצע המס על כלל ההכנסה. חשוב לדעת: העלאת שכר תמיד משתלמת – המס השולי חל רק על החלק הנוסף, לא על כל השכר. |
| שיעור מס אפקטיבי | אחוז מס הכנסה בפועל מתוך השכר הכולל (אחרי זיכויים). לדוגמה: שכר 12,000 ₪ עם 2.25 נקודות – המס האפקטיבי הוא בסביבות 8%–12%, גם אם מדרגת השולי היא 20%. |
| ישוב מוטב | תושבי ישובי ספר וישובים מוטבים זכאים להנחה של 7%–20% במס הכנסה על הכנסה מיגיעה אישית, עד לתקרה שנתית. הנחה זו מנוכה מהמס עצמו – לא מהשכר. |
| עלות כוללת למעסיק | שכר ברוטו + פנסיה מעסיק + פיצויים + קרן השתלמות + אובדן כושר + ביטוח לאומי מעסיק. זו "עלות ישיבה" האמיתית. בשכר 12,000 ₪ – העלות הכוללת בדרך כלל 15,500–16,500 ₪. |
ישראל נוקטת שיטת מיסוי פרוגרסיבית – ככל שהכנסה גבוהה יותר, שיעור המס עולה. אך חשוב להבין: כל מדרגה חלה רק על החלק העובר את הסף, לא על כל ההכנסה. כך, אדם עם שכר 15,000 ₪ לחודש לא משלם 20% על כל 15,000 ₪ – הוא משלם 10% על 7,010 הראשונים, 14% על 3,050 הבאים, ו-20% רק על 4,940 האחרונים.
בשנים 2025–2027 המדרגות קפואות לפי חוק ההתייעלות הכלכלית – זהות לשנת 2024. מעל 60,130 ₪/חודש נוסף מס יסף של 3% (סה"כ 50%).
ביטוח לאומי ומס בריאות מחושבים בשתי מדרגות לפי חוזר ביטוח לאומי 1522 מינואר 2026. המדרגה המופחתת חלה על חלק השכר עד 7,703 ₪: העובד משלם 4.27% (ב"ל 1.04% + בריאות 3.23%). המדרגה המלאה חלה על חלק השכר מ-7,703 עד 51,910 ₪: העובד משלם 12.17% (ב"ל 7.00% + בריאות 5.17%). מעל 51,910 ₪ לא ישולמו דמי ביטוח.
המעסיק משלם ביטוח לאומי בנפרד (4.51% / 7.60%) ואינו משלם ביטוח בריאות כלל.
פנסיה: מאז 2008 חובה לבטח כל עובד פנסיונית. העובד מפריש 6% מהשכר והמעסיק 6.5% תגמולים + 6% פיצויים = 12.5% בסה"כ על חשבון המעסיק. הפנסיה נשמרת לפרישה ומבטיחה קצבה חודשית.
פיצויים: חובה לפי חוק פיצויי פיטורים. בהפרשה שוטפת מ-8.33% לקרן הפנסיה ("סעיף 14"), הפיצויים שייכים לעובד גם אם יתפטר מרצון. ב-6% בלבד – המעסיק צריך להשלים בעת פיטורים.
קרן השתלמות: אפיק חיסכון ייחודי לישראל. עובד מפריש 2.5%, מעסיק 7.5%. לאחר 6 שנים הכסף פטור ממס לחלוטין בעת משיכה. תקרה שנתית להפרשת מעסיק הפטורה ממס: ₪15,712.
הנקודות שמוזנות למחשבון משפיעות ישירות על חישוב מס ההכנסה. ככל שיש לך יותר נקודות – פחות מס תשלם. תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות. אישה: 2.75. הורה לילד בגיל 1: 4.5 נקודות נוספות. חייל משוחרר: עד 2 נקודות לשלוש שנים.
לחישוב מדויק של הנקודות שמגיעות לך לפי מצבך האישי, השתמש במחשבון נקודות הזיכוי שלנו. לאחר מכן העתק את המספר לשדה "נקודות זיכוי" במחשבון השכר.